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韓小良，資深實戰型Excel培訓講師、應用解決方案專家和管理系統軟件開發設計師，對Excel及Excel VBA在企業管理中的應用有著較深的研究和獨特的認識，對…… |
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| 財稅實務內容顯示 |
| 甘肅一公司騙出口退稅近2000萬 一審主犯領刑15年 |
| 分類：重大稅案 發布日期：2010-11-25 瀏覽次數：1487 |
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蘭州市中級人民法院12日提供的消息說，甘肅境內一家公司接受虛開增值稅專用發票，騙取出口退稅近兩千萬元，法院日前一審判處主犯15年。
審判書中檢方指控：2005年下半年起，被告人李某通過他人介紹，虛開增值稅專用發票。2005年9月至2007年4月，未達到票款相一致，在無實際貨物交易的情況下，李某二人通過電匯、網銀等方式給劉某所控制的上海6家公司匯款145筆1511318400元。劉某虛開增值稅專用發票1322份。
劉某在收到匯款，通過香港多家公司轉回甘肅李某的公司，之后，李某偽造入庫單，出庫單、外發生產合同、加工費領取憑證等公司財務資料，制造票、貨、款項一致的假象，在蘭州市國家稅務局將上述增值稅專用發票全部申報抵扣稅款。
2004年12月至2005年12月，李某伙同另外一人（在逃）以公司名義為自己虛開農副產品收購發票199份，在蘭州市國家稅務局全部申報抵扣稅款。2004年11月至12月，李某二人又以深圳市某公司虛開的海關代收增值稅專用繳款書合計39份，在蘭州市國家稅務局全部申報抵扣稅款。
經甘肅省國家稅務稽查局核查，李某二人控制的公司在前述兩起犯罪中，以接受他人虛開、為自己虛開的方式所取得的增值稅專用發票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票稅額合計217573538.09元，并以此作為進口項稅額，用于計算辦理出口貨物的“免、抵、退”稅，騙取國家出口退稅款19428195.87元。案發后追回該公司名下奔馳轎車一輛，被告人李某名下房屋一套、奧迪轎車一輛、及現金15008元和余計249683.78元的銀行卡十張等。
蘭州市中級人民法院一審認為，被告人以扶貧公司名義，在無實際貨物交易的情況下制造交易假象，接受他人為自己虛開增值稅專用發票和為自己虛開用于騙取出口退稅，抵扣稅款專用的農副產品收購發票，并申報抵扣稅款，騙取國家出口退稅款，且虛開稅款數額巨大，騙取國家稅款數額特別巨大，給國家利益造成特別重大損失，決定判決被告人李某虛開增值稅專用發票、用于欺騙出口退稅、抵扣稅款發票罪，判處有期徒刑15年，并處罰金人民幣30萬元。 | |
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